本金余額和貸款余額

由 網絡整理 分享時間：2024-02-14 12:27:33 加入收藏我要投稿點贊

貸款本金余額具體是什么意思?-會計學堂

個人或公司在貸款時,會有一個貸款的本金余額.而對于它的概念相信還有很多的小伙伴不是很清楚吧!下面的文章中會計學堂為大家整理了相關的知識,并講解了相應的計算方式,感興趣的話,就接著往下看吧!

貸款本金余額具體是什么意思?

貸款本金也叫貸款金額,或簡稱為本金.

貸款本金有時被混淆的用來指原始貸款本金和貸款余額.準確地講,貸款本金應該是原始的貸款本金.它們的關系可以用以下簡單公式來表述:

貸款本金=已償還的本金+未償還的本金

未償還的本金就是當前貸款本金余額,簡稱本金余額.

計算:

等額本息計算公式(月還款金額)=[貸款本金×月利率×(1+月利率)^還款月數]÷[(1+月利率)^還款月數-1]

等額本金計算公式(月還款金額)=(貸款本金/還款月數)+(本金-已歸還本金累計額)×每月利率

等額貸款分為:等額本息貸款及等額本金貸款.等額本息貸款與等額本金貸款相比,在正常還款情況下,等額本金貸款能節省很多利息.

1、等額本息貸款:采用的是復合利率計算.在每期還款的結算時刻,剩余本金所產生的利息要和剩余的本金(貸款余額)一起被計息,也就是說未付的利息也要計息,這好像比"利滾利"還要厲害.在國外,它是公認的適合放貸人利益的貸款方式.

2、等額本金貸款:采用的是簡單利率方式計算利息.在每期還款的結算時刻,它只對剩余的本金(貸款余額)計息,也就是說未支付的貸款利息不與未支付的貸款余額一起作利息計算,而只有本金才作利息計算.

3、因此,在傳統還款方式下,貸款周期越長,等額本息貸款就要比等額本金貸款產生越多的利息.所以,如果借款人無法調整(或選擇)還款方式的話,貸款周期越長的借款人,越應該選擇等額本金貸款.

針對貸款本金余額具體是什么意思的問題,上述文章進行了詳細的闡述.相信看完文章,你一定對本金余額的概念有了大致的了解了.感謝您的閱讀.

貸款余額-MBA智庫百科

貸款余額(BalanceofLoans)

貸款余額

指至某一節點日期位置，借款人尚未歸還放款人的貸款總額。　　

　　貸款余額不是貸款數額，貸款數額是指合同數額，是一個不變的數額。貸款總額是指截止到某一日以前商業銀行已經發放的貸款總和。

銀行

的考核指標中有

存貸比

，即貸款余額與

存款余額

之比不能超過75%，否則就會違規，并存在很大風險，

存款余額

為負債指標，貸款余額為資產指標?！　?/p>

　　貸款總額是指

企業

在

會計期末

其貸方發生額的合計數，它表示企業向銀行

舉債

或融資的總額，而貸款余額是指到

會計期末

尚未償還的貸款，尚未償還的貸款余額等于貸款總額扣除已償還的

銀行貸款

。即短缺貸款或長期貸款科目的貸款余額=前期貸款余額+本期貸方發生額（融資增加數）-借方發生額（償還貸款數）。

貸款余額_百度百科

貸款余額指至某一節點日期為止，借款人尚未歸還放款人的貸款總額。亦指到

會計期末

尚未償還的貸款，尚未償還的貸款余額等于貸款總額扣除已償還的

銀行貸款

。

中文名

貸款余額

外文名

LoanBalance

釋????義

借款人尚未歸還放款人的貸款總額

類????別

貸款

貸款數額是指借款人與放款人簽訂的合同數額，是一個不變的數額。貸款總額是指截止到某一日以前商業銀行已經發放的貸款總和，是企業在會計期末其貸方

發生額

的合計數，它表示企業向銀行舉債或融資的總額。

短期貸款或

長期貸款

科目的貸款余額=前期貸款余額+本期貸方發生額（融資增加數）-

借方

發生額（償還貸款數）。

存貸比

是銀行的考核指標之一，即貸款余額與

存款余額

之比不能超過75%，否則就會違規，并存在很大風險，存款余額與貸款余額之和即為存款總額，存款余額為負債指標，貸款余額為資產指標。

中國人民銀行上海總部最新發布的

信息顯示

，2012年以來，上海

貨幣信貸

運行總體平穩，各項存款增量超過同期，各項貸款增長平穩，9月末貸款余額首次突破4萬億元，

信貸結構

進一步優化。

9月末，上海本外幣各項存款余額62707億元，

同比增長

11.3%，增速較上年末下降1個百分點。本外幣各項貸款余額40186億元，同比增長9.3%，增速較上年末下降1個百分點。　前3季度全市新增本外幣個人存款2268.6億元，同比多增543.4億元，占全市本外幣各項存款增量的50.1%，占比同比上升12個百分點。新增人民幣貸款2685.3億元，同比少增68億元。新增本外幣

短期貸款

1136.1億元，同比少增137.2億元。本外幣

中長期貸款

僅增加666億元，同比少增900億元。

前3季度全市新增本外幣

個人消費貸款

273.9億元，同比少增162.4億元，其中個人住房貸款增加91.2億元，同比少增134.4億元。

1、按

單位存款

種類分，前三季度本外幣

單位活期存款

和

協定存款

分別減少1002.2億元和739.6億元，同比分別少減507.3億元和多減930.2億元；定期存款、

通知存款

和

結構性存款

分別增加1728.2億元、697.7億元和505.4億元，同比分別多增89.8億元、560.3億元和87.5億元。9月末單位活期存款占全部單位存款余額比重僅為30.3%，占比較年初下降4.3個

百分點

，單位存款定期化趨勢明顯。

[1]

2、按幣種分，前三季度全市新增

人民幣

個人存款

2218.4億元，同比多增493.8億元；新增外匯個人存款7.2億美元，同比多增2.7億美元。

貸款余額

3、按

個人存款

種類分，

定期存款

和

結構性存款

分別增加1511.2億元和371.4億元，同比分別多增459.3億元和少增100.1億元；

活期存款

增加368.1億元，同比多增171.2億元。

貸款投向進一步優化。前三季度全市新增的本外幣

企業貸款

(不含

票據融資

)中，投向

第二產業

的貸款增加865.2億元，其中制造業貸款增加351.9億元；投向

第三產業

中

批發零售業

、

房地產業

、交運倉儲

郵政業

和租賃商務業的貸款分別增加348.2億元、325.2億元、263.5億元、122.9億元。

個人住房貸款

投放加快，前三季度全市新增本外幣

個人消費貸款

273.9億元，同比少增162.4億元，其中個人住房貸款增加91.2億元，同比少增134.4億元。從個人住房貸款投放節奏看，第三季度全市新增本外幣個人住房貸款90.6億元，

環比

和同比分別多增79.5億元和53.8億元，其中9月份增加37.6億元，環比和同比分別多增2.7億元和34.2億元。前三季度全市

個人汽車消費貸款

和其他消費貸款分別增加98億元和85.6億元，同比分別少增16.5億元和11.4億元。

參考資料

百度知道-信息提示

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貸款本金余額具體是什么意思

貸款本金余額是借款單位尚未償還給出借單位的本金金額的余額。

貸款本金余額=總的本金—已經償還的本金金額。

比如原始借款本金1000萬，償還了借款本金200萬，那么貸款本金余額=1000萬—200萬=800萬。

貸款余額和借據余額什么意思_銀行貸款金額與銀行貸款余額區別是什么啊_貸款知識庫

㈠請問什么是

貸款余額

貸款余額指至某一節點日期為止，借款人尚未歸還放款人的貸款總額。亦指到會計期末尚未償還的貸款，尚未償還的貸款余額等于貸款總額扣除已償還的銀行貸款。

貸款數額是指借款人與放款人簽訂的合同數額，是一個不變的數額。貸款總額是指截止到某一日以前商業銀行已經發放的貸款總和，是企業在會計期末其貸方發生額的合計數，它表示企業向銀行舉債或融資的總額。

短期貸款或長期貸款科目的貸款余額=前期貸款余額+本期貸方發生額（融資增加數）-借方發生額（償還貸款數）。

(1)貸款余額和借據余額什么意思擴展閱讀：

貸款的還款方式：

（1）等額本息還款：即貸款的本金和利息之和采用按月等額還款的一種方式。住房公積金貸款和多數銀行的商業性個人住房貸款都采用了這種方式。這種方式每月的還款額相同；

（2）等額本金還款：即借款人將貸款額平均分攤到整個還款期內每期（月）歸還，同時付清上一交易日到本次還款日間的貸款利息的一種還款方式。這種方式每月的還款額逐月減少；

（3）按月付息到期還本：即借款人在貸款到期日一次性歸還貸款本金〔期限一年以下（含一年）貸款適用〕，貸款按日計息，利息按月歸還；

（4）提前償還部分貸款：即借款人向銀行提出申請，可以提前償還部分貸款金額，一般金額為1萬或1萬的整數倍，償還后此時貸款銀行會出具新的還款計劃書，其中還款金額與還款年限是發生變化的，但還款方式是不變的，且新的還款年限不得超過原

貸款年限

；

（5）提前償還全部貸款：即借款人向銀行提出申請，可以提前償還全部貸款金額，償還后此時貸款銀行會終止借款人的貸款，并辦理相應的解除手續；

（6）隨借隨還：借款后利息是按天計算的，用一天算一天息。隨時都可以一次性結清款項無須違約金。

㈡征信報告中的貸款余額是什么意思

《留給人間是溫柔》：雖是恩愛難相守，卻把真情藏心頭，悄然化作清風去，留給人間是溫柔。

㈢銀行貸款金額與銀行貸款余額區別是什么啊。。

1、含義不同

貸款金額指的是借款人與放款人簽訂的合同數額，也就是放款人（銀行）借給借款人的金額。

貸款余額指至某一節點日期為止，借款人尚未歸還放款人（銀行）的貸款總額。

2、特點不同

貸款金額指的是銀行借款的總額，其數額不會發生變化。但貸款余額隨著借款人在還款期限里按期歸還，其數額會不斷變化。

3、數額不同

銀行貸款金額和貸款余額不同，期初銀行貸款金額加上貸款利息才等于期初銀行貸款余額，而隨著償還期的變動，貸款余額分期歸還后，二者數額仍不相同。

㈣貸款余額與貸款額的區別

簡單說，貸款金額指的發放貸款的金額，貸款余額指的剩余的貸款金額。比如你貸款100萬，你過了一個月還了10萬元。貸款金額是100萬元，貸款余額是90萬元。

㈤授信余額和貸款余額有什么區別

對于銀行來說，授信余額是指授信額度中除去已發放的部分，是銀行剩余的授信敞口。如果是循環授信，還有加上已回收的部分。舉信用卡的例子，如果額度是3萬，現已使用2萬，那授信余額就是1萬，如歸還1萬，那授信余額變為2萬。

㈥貸款余額總額是什么意思

這個意思就是指至某一節點日期為止，借款人尚未歸還放款人的貸款總額。

㈦什么是貸款余額

貸款存續期間未償還的貸款本金就是貸款余額。簡單地說，就是貸的錢中還沒有還清的那部分。比如張某2003年9月份購置了大中型農業機械，由于沒有足夠的資金，需要從農村信用社貸款4萬元，期限是4年。2004年3月，張某又從農村信用社貸款2萬元，用于購買所需的化肥及種子。這時候張某在農村信用社的貸款余額就是6萬元。2006年秋收以后，還了2萬元的本金和1000元的利息。這個時候，張某的貸款余額就是4萬元了。這個例子可以看出，貸款余額只計算貸款本金部分，還了利息不能減少貸款余額。

㈧銀行的資產總額、存款余額、貸款余額，分別是什么意思麻煩詳細解釋。謝謝！

資產總額指企業/公司/單位擁有或控制的全部資產。包括流動資產、長期投資、固定資產、無形及遞延資產、其他長期資產等，即為企業資產負債表的資產總計項。一般可以認為，某一會計主體的總資產金額等于其資產負債表的“資產總計”金額。

存款余額就是某銀行存款帳戶的某時點的余額。

貸款余額：客戶在銀行的貸款的余額。如客戶在銀行有按揭貸款50萬元，如果他每月償還1萬元，一年后他的貸款余額為50-12=38萬元。

㈨請教：信貸余額和貸款余額各是什么意思,他們之間的區別。（銀行內貸款系統）

通常講的信貸余額指的是銀行給你的一個授信額度，你用了一部分，剩下的那一部分就是信貸余額。貸款余額是你在銀行貸款后，可能有還貸，實際還剩下的貸款數量，也就是你還欠銀行多少錢。授信額度=信貸余額+貸款余額。

打個比方，銀行根據你的年收入、家庭情況、負債情況、征信情況等等給你核一個30萬元的額度（也就是你最高可以在該行貸出30萬元），然后你獲得30萬元，期間你還貸5萬元，那么你的貸款余額就是30-5=25萬元，即你實際欠了銀行多少錢；信貸余額就是你還清的那一部分5萬元。如果你沒有還貸，貸款余額就是30，信貸余額0萬元。

我到底還欠銀行多少錢？貸款剩余本金的計算原理和實務-知乎

在生活中，常常會聽到人們討論一個話題：對于按揭房貸，在手里有余錢的情況下，應不應該提前還款？

有人說應該，有人說不應該，有人說要分不同的情況，答案不一而足。但在眾多反對的觀點中，有一個論點出現的幾率特別大。他們說，不應該提前還款，因為按揭貸款在前期還息多而還本少，所以提前還款不劃算。

我們先不論劃不劃算的問題（因為涉及價值判斷，每個人標準不一樣，所以難以討論），但只就“按揭貸款在前期還息多而還本少”這個論斷來說，是正確的。

如果我們更進一步，要問具體到某一期還款后，還剩余多少本金的問題呢？這個問題就沒那么好回答了，因為它涉及計算，而一旦涉及計算就會使人望而卻步。

本文試圖解決這個問題，討論將主要分兩個方面進行，第一部分討論剩余本金的計算原理；第二部分展示怎么用Excel快速的完成計算。最后，我們再回頭來總結一下按揭房貸的剩余本金問題。

理論：剩余本金計算的原理

我們在前面的文章

《信貸中的實際利率含義及其計算》

中已經介紹了什么是實際利率，其實，實際利率除了用來衡量我們真實的融資成本之外，

剩余本金的計算也必須用到實際利率

。

為避免抽象的討論，我們舉個例子，后續的討論都基于本例進行：

如果有某筆貸款，貸款本金為10000元，還款方式為按月等額本息，每月還款金額1000元，共分12個月還清。那么請問，第5期還款后剩余本金為多少？

這個問題乍看不難，甚至一瞬間腦海中可以冒出兩種計算方法。

計算方法一：

因目前已還款5期了，所以剩余期數為7期，那么第5期還款后剩余本金為：10000*7/12=5833.33元。

計算方法二：

先計算名義年利率=（總本息和-貸款本金）/貸款本金=（1000*12-10000）/10000=20%

還款5期后共計償還的利息為：10000*20%*5/12=833.33元

還款5期后共計償還的本金為：1000*5-833.33=4166.67元

第5期還款后剩余本金為：貸款本金-共計已償還本金=10000-4166.67=5833.33元

雖然兩種方法計算的結果一樣，但很遺憾兩種方法都不正確，如果此時你去貸款機構申請提前結清貸款，那么貸款機構會告訴你還應償還的貸款本金為6248.44元（比上述計算值多7.12%）。這其中的原因就是，計算真實剩余本金時應該使用實際利率而非名義利率。

雖然從整個貸款周期看，真實的利息總額一定等于名義的利息總額（本例中為1000*12-10000=2000元），但是

從貸款存續中的某個時點看，已償還的真實利息總額不等于名義利息總額

。

這里，也正好從另一個角度理解了實際利率的內涵：

實際利率決定了真實的利息金額

。

再具體一些，實際利率與貸款金額、真實貸款利息的關系為：本期還款利息=期初剩余本金×實際每期利率。

我們可以用數學語言轉換一下，設

還款利息_{i}

表示第i期還款中的利息部分，

期初剩余本金_{i}

表示第i期還款前（且第i-1期還款后）的剩余未還本金，則下式成立：

根據

《信貸中的實際利率含義及其計算》

中已經介紹的實際利率計算公式，可以通過RATE函數快速的計算出例子中的實際月利率為：2.9229%（函數為“=RATE(12,1000,-10000)”）。

在上式中取i=1時的特例，有

還款利息_{1}=期初本金_{1}\times實際每期利率

因為

期初本金_{1}

就等于貸款本金，所以

期初本金_{1}=1000

，代入上式中，得到：

還款利息_{1}=期初本金_{1}\times實際每期利率=10000\times0.029229=292.29元

另外，還款利息和還款本金之間還有一個穩定的數學關系——每期還款總金額等于每期還款利息加上每期還款本金。設

還款總金額_{i}

表示第i期還款的總金額，

還款本金_{i}

表示第i期還款中的本金部分，有：

同樣在式(2)中取i=1，有

還款本金_{1}=還款總金額_{1}-還款利息_{1}

已知在本例中，

還款總金額_{i}

等于常數1000（每期還款金額為1000元）；通過式(1)，已經算出

還款利息_{1}=292.29

。將兩個值代入上式中，即得到：

還款本金_{1}=還款總金額_{1}-還款利息_{1}=1000-292.29=707.71元

到此，我們將第1期的情況已經算清楚了，總結一下：

如果有某筆貸款，貸款本金為10000元，還款方式為按月等額本息，每月還款金額1000元，共分12個月還清。那么在第1期還款后剩余本金為：10000-707.71=9292.29元。

雖然有了以上結果，貌似我們離還款第5期后剩余本金多少的答案還很遠。不過距離雖遠，但我們已經知道方向是對了。

因為第1期還款后的剩余本金9292.29，等于

期初剩余本金_{2}

（根據定義，為第2期還款前且第1期還款后的剩余本金）。這里隱含著等式：

繼續將

期初剩余本金_{2}

的值代入式(1)中，可得到：

還款利息_{2}=9292.29×0.029229=271.60元

將

還款利息_{2}

代入式(2)中，可得到：

還款本金_2=1000?271.60=728.40元

將

還款本金_2

代入式(3)中，可得到：

期初剩余本金_3=期初剩余本金_2?還款本金_2=9292.29?728.40=8563.89元

至此，我們得到了還款2期后的剩余本金。

再次重復以上步驟，就可以得到

期初剩余本金_4=7814.20元

，

期初剩余本金_5=7042.59元

，

期初剩余本金_6=6248.44元

。

終于，在歷經了冗長而單調的重復計算之后，我們得到了本文開始舉例的問題的答案——在還款5期后貸款剩余本金為6248.44元。

而且，從理論上講，只要我們不停的根據式(1)、式(2)、式(3)的順序迭代，任意期還款后的剩余本金金額都可以計算出來。

Excel快速計算剩余本金

接下來，本文的第二部分將介紹如何利用Excel工具快速的計算剩余本金。

前面也提到，如果通過手工不停的迭代來計算某期還款后的剩余本金，過程將非常冗長且容易出錯。而Excel是一個非常強大的工具，可以幫助我們快速實現計算。

同時，利用Excel我們也可以有很多種方法可以計算出剩余本金，所謂條條大路通羅馬嘛。本文將介紹三種計算方法，其復雜程度依次減小。這讓我想走那句格言的后半段——雖然條條大路通羅馬，但有些人就生在羅馬。我們將看到，方法3中的“CUMPRINC”函數就生在羅馬。

計算方法1：還原推理過程的方法

這個方法的思路，就是依然使用我們第一部分中展現的推理過程，一步一步迭代計算出每一期的剩余本金。示例如下圖。

首先根據《信貸中的實際利率含義及其計算》中介紹的RATE函數，計算出實際月利率（單元格E4）。

然后，在E列中填入已知的本息和（本文例子為1000）。

其次，在期數1對應的行（第9行）中寫入圖中示意的公式，公式的含意跟本文第一部分中推理的三個等式是一致的。比如，單元格D9中的公式“=F8*$E$4”，就是期初本金乘以實際利率等于利息的意思，對應前文式(1)。這里需注意的是F列，期初本金的公式要寫在期數2對應的行（單元格F10），因為第1期的期初本金是已知的，不是通過計算得出。

最后一步，就是將寫入公式的單元格向下拖曳填充滿整個期數，計算完畢?？梢酝ㄟ^此表，快速查詢出每一期還款后剩余本金的金額（G列）。

這里，我們還可以做一個檢驗，我們前面提到過——從整個貸款周期看，真實的利息總額一定等于名義的利息總額。所以，我們可以將D列的利息金額加總，驗證是否等于名義利息總額2000。如上圖單元格D22，實際利息金額加總確實等于2000。

計算方法2：利用PPMT函數

Excel之所以強大，是因為它內置了很多學習或工作中經常會用到的函數。PPMT函數就是其中之一，PPMT函數可以計算出等額本息還款方式下某期還款中的本金部分。仍然先看Excel幫助文檔中對這個函數的介紹，再來講實際應用。

從幫助文檔中可以看出，PPMT函數有4個必填參數和2個選填參數。因為我們只講PPMT在貸款剩余本金計算中的用法，而貸款一般都沒有現金余額，所以可選參數fv一般均為0，即可以省略；同時，貸款的付款時間一般在期末，所以可選參數type（類型）也可以省略。

對于必填的4個參數，其含義《信貸中的實際利率含義及其計算》在文章中有介紹，在此不贅述。僅需強調的一點是，

參數Rate指的是實際利率而非名義利率

，這個在計算時要注意。

因為PPMT計算的是某期還款中包含的本金部分，那么計算剩余本金的思路就轉換為：計算截至某期還款后所有已還的本金，再用貸款金額減去累計已還本金即可。

如下圖示例，先用PPMT函數在C列中計算出每一期還款中包含的本金部分，然后在D列中用本金減去累計已還本金就得到剩余本金了。

計算方法3：CUMPRINC函數一鍵搞定法

雖然計算方法2已經相對簡單了，但如果要計算第11期還款后的剩余本金，仍需計算出1至11期每期的償還本金，這條路離羅馬還是不夠近。對于剩余本金的計算來說，CUMPRINC才是被微軟生在羅馬的那個兒子。