作為出納員，我相信您也遇到了這些問題。對帳非常煩躁，對帳令人頭暈，對帳超時。關鍵是簿記數據沒有問題，但結賬有問題，會導致崩潰。

記賬、對賬、結賬確實很麻煩，但是確實有方法可循，資深出納為你詳細講述

記賬

出納最重要的工作是登記現金日和銀行存款日記賬。如何保持良好的賬目已成為以后對賬和結賬的基礎了。

所以問題是，您如何記賬現金和銀行存款的？

現金日記帳是一種賬簿，通常具有收入，支出和結余三列。根據會計憑證按天順序登記現金簿記；它分為借方和貸方。

記賬時按照憑證的實質填寫，有借必有貸，借貸必相等。現金日記帳憑證包括原始憑證，例如發票、每日收據等。銀行存款的記賬方式與現金日記賬相同。

對賬

01銀行存款對帳

銀行存款日記帳憑證由銀行發行。銀行存款日記帳規范，銀行對帳更好對。要使單位存款日記帳的余額與“銀行存款”科目對賬單保持一致。

假設銀行存款賬戶不能辦？

假設出納在月底沒有檢查銀行對帳單，則應將銀行存款視為“未達賬項”，可以分為兩種情況：

①營業額小的單位可以一張一張地核對銀行對賬單中的信息；

②對于業務量較大的公司，有必要準備一張“銀行存款余額調整表”，將銀行已入賬企業未入賬、銀行出賬企業未出賬的憑證匯總到單位存款日記賬余額內，查看是否平衡。

調整后，銀行存款日記帳與銀行對賬單之間的余額仍然不一致。出納需要及時弄清不一致的賬目數量，及時主動找出銀行對賬單，弄清情況并妥善處理。

02現金對帳

通常，出納對賬問題集中在現金對賬中。各種發票和收據是現金入賬的基礎。有許多混亂的憑證。通常，出納記賬或移交沒有發現任何問題，但是只有在檢查和核對時才會發現盤虧。

通常，出納員的對賬錯誤在于余額的不匹配，這可能在月底一次完成，很容易遺漏，導致金額不匹配。

如果現金不匹配，出納可以這樣做：

首先，檢查余額以查看余額是否正確。如果沒有，您需要攜帶出納員的日記賬，并根據您自己的賬逐個檢查該賬戶。

步驟如下：檢查庫存現金-現金日記帳中記錄的金額是否一致（每次借記，貸方和余額交易中是否有錯誤）-檢查原始憑證-原始憑證是否一致

但是，有經驗的出納不會那么麻煩。她將計算期初數，本期借方，本期貸方和期末數，并使用財務軟件中的數據對其進行檢查。

如果借方有所不同，就找到借方。如果貸方存在差異，則可以找貸方的明細。借方和貸方均相同。當余額不相同時，出納員的加減數中間會出現錯誤。

為了確保正常對帳，建議現金每天一次，賬面金額應與實際金額核對，賬目應與實際金額一致。不要每隔幾天檢查一次，否則如果出現問題，很難找到問題所在。每天制作一張現金盤點表。

03每日對帳

每日結算現金日記帳后，將余額與庫存現金結存數進行核對，以使科目保持一致。如果不是，請找出原因并及時處理。

04月末對帳

出納的月末對帳主要是檢查記賬憑證和原始憑證，并用現金日記帳和銀行存款日記帳的余額與現金日記帳和銀行存款日記帳進行詳細核查。

每月必須在月末盤點支票，發票，有價證券和重要的結算憑證，并按順序進行登記和檢查，并在當月末用銀行存款日記賬與銀行對賬單進行核對，并且應編制銀行存款余額調整表。

結賬

每個會計師都會經歷對賬苦惱嗎？每個出納都必須檢查和結算帳戶。以下是一些高級出納的提示。希望能給您一些幫助。

01每日結賬

出納每日應結出現金日記賬及銀行存款日記賬的當天余額。根據當天的收支總額，出納會將支出日記賬中的支出總額記錄到收入日記帳中的當天總支出列中。

02銀行存款對賬

對于現金，需要每月結清當前期間發生額的銀行存款日記帳和帳戶。

在每月結算時，應在經濟業務的最后記錄下劃紅線，結出本月發生額和余額。摘要欄中應標出“本月合計”一詞，并在下面畫一條紅線。

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