差旅費報銷真是太傷同事之間的感情了，做會計難言之隱該給誰訴說？

同事出差回來報銷差旅費不走流程，直接跨過財務遞交最高領導審批簽字，領導都批過了，難道我們做財務的就可以直接報銷了嗎？

差旅費用稅前扣除歷來是一個充滿稅收風險和爭議的話題，企業正當的差旅活動與個人消費難以區分；差旅費用單次報銷額度過大也容易引起稅務機關質疑。

差旅費報銷規定（差旅費的報銷怎么做才是合理的）

很多企業在差旅費上涉稅問題很多，處理不好將會導致稅務風險！

差旅費報銷真的沒有我們想象中的那么簡單！

日常發生的差旅費哪些可以報銷？哪些不能報銷？報銷的流程票據該怎么粘貼？這些你們都清楚嗎？員工出差了吧，拿一堆發票過來，你知道怎么審嗎？

如果有點迷糊的話，可以跟著悅報銷小編一起來了解一下差旅費報銷流程吧。

差旅費是指出差期間因辦理公務而發生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。據審計數據分析，差旅費是行政事業單位經費中一項經常性支出項目，數額大，業務量多。筆者在參與基層行政事業單位審計過程中，發現差旅費報銷過程中仍存在以下問題：

1、差旅費審批手續不夠完備。一是存在出差審批單時間滯后現象；二是財務人員審批不夠仔細，出現超額報銷或者重復報銷費用情況。如超過文件規定限額報銷車船費、多人多次重復報銷同一差旅費補助等情況。

2、差旅費結算報銷不及時。存在個別人員差旅費集中在某一時間一次性結報，甚至跨年度結報現象。

對此，筆者建議：一是嚴格執行差旅費管理辦法，加強費用報銷審核，切實做到支出合規、手續齊備、憑證真實有效；二是及時結報差旅費，確保會計核算的及時性。

差旅費的報銷怎么做才是合理的?

1、首先明確差旅費包括哪些,一般包括交通費、住宿費、餐補費等。

2、按照公司員工的不同崗位級別執行不同的差旅辦法，一般中高層人員相對來說，工作內容的重要性相對更高，接觸的人員層次也更高，因此應該在差旅中享受更高的標準。比如高層出行可以選擇商務座、頭等艙等，住宿可以實報實銷等。

3、對于普通員工的規定：在進行差旅費制度修訂之前，制度修訂人應該充分進行調研，針對各個城市的生活水平，制定符合大眾的住宿、餐補標準,來符合工作的實際開展，即不同城市、地區差旅費標準不同。

4、特殊情況對待：如普通員工參與非自主選擇性的環境進行工作，即工作人員無法自己去選擇住宿、出行方式等，應該區別對待，但是需要至少主管部門審批，證明此事件的真實性，在一定程度上可以享受實報實銷。

5、餐補、市內交通補助：這塊費用不好管控，因為這塊費用往上沒有上限、往下沒有下限，差旅費報銷制度中只能規定某個補助數字，由出差人員自己把控，但是這個補助數字也需要針對不同城市，不同對待。

6、差旅費用即時報銷制度：為了了解差旅工作完成情況，出差費用應盡快走報銷程序，盡快結束差旅工作。

7、出差報銷制度應不斷修訂與更新：社會在發展，物質水平也在不斷變化，只有不斷修訂制度內容，才能符合實際需求。

報銷流程：

１、出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，并詳細注明出?差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差?請單主管領導批準。

２、借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部，按借?款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。

３、返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，財務經理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

４、出差期間招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程為了規范招待費的支出，大額招待費應事前征得經理的同意方可宴請。

憑證的開具和保存

差旅伙食費和市內交通費收交管理具有收交頻次高、金額小等特點，票據開具、保存工作存在一些難題。為此，按照規范管理與簡化操作并重的原則，規定接待單位應“及時出具行政事業單位資金往來結算票據或稅務發票；確實無法出具上述憑證的，可出具其他收款憑證”，有效解決一些基層接待單位開具不了行政事業單位資金往來結算票據或稅務發票的問題；

規定票據由出差人員“個人保存備查，不作為報銷依據”，在強化個人責任的同時，有效解決財務人員審核難、報銷手續繁瑣等問題。

關于差旅費的報銷流程及注意事項，通過閱讀上文內容，大家對于差旅費相關內容知識，應該很清楚了吧。如果還有什么疑問，歡迎關注悅報銷網站點擊在線咨詢，悅報銷小編會隨時為您解答！原文：www.yuebaoxiao.com/newsinfo/2332346.html

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